転売の確定申告、副業と本業の収入合算はどうなる？税金と経費の疑問を徹底解説
転売の確定申告、副業と本業の収入合算はどうなる？税金と経費の疑問を徹底解説
この記事では、副業での転売収入に関する確定申告の疑問を抱えるあなたに向けて、具体的なアドバイスを提供します。本業を持ちながら、副業で転売ビジネスを始めたものの、税金や経費について詳しく理解できていないという方は少なくありません。この記事を読めば、確定申告の基本から、経費計上のポイント、そして税金に関する注意点まで、幅広く理解を深めることができます。あなたの状況に合わせて、具体的な対策を立てられるように、専門的な知識をわかりやすく解説します。
まず、今回の相談内容を見ていきましょう。
転売における税金や確定申告、経費のことで悩んでいるためご質問です。長文になります。
元々正社員として働いていますが、副業で別の会社でもアルバイトとして働いています。２０２２年１１月より収入アップのため転売を始めました。
商材はゲーム機や携帯端末等です。個人事業主としての登録はしておりません。
ネットで転売ヤーの脱税や追徴課税が課せられている記事を見つけて自分の場合はどうなんだろうと思い色々調べているのですが、イマイチ答えが見つからない状況です。
私自身の状況を考慮した上で確定申告時にどうすればいいのかアドバイスを頂けたら幸いです。またこんな選択肢もあるという提案等もとてもありがたいです。
無知な所もあり分かりづらい点もあるとは思いますがご容赦ください。
主：３０代男 妻あり 子供２人
収入：主 会社の正社員 年収４００万 副業アルバイト 年収 約８０万円
妻 会社のパート 年収１２５万
転売：仕入合計 ６８５、０００円（ネットショップや量販店等の店舗で購入）
売却合計 ７３５、０００円（買取り業者にて売却）
ここからが質問になります。
①始めた転売での利益は約５万円ほどです。転売等による副業での「利益」が２０万円以下なら確定申告の必要はないという認識なのですが、元々副業のアルバイトで本年で８０万円の収入があるため転売での利益額５万円は併せて申告の必要があるということでしょうか？
お恥ずかしいですが、「所得」「収入」の違いが混同しております。
②申告の必要がある場合は、帳簿等の記録が必要になりますか？（レシートや領収書等は全てあります）会計ソフト等を使用した方が良いのでしょうか？
③仕入れ時の店舗購入時の交通費が経費として計上はできるとは思うのですが、副業アルバイト時の交通費は経費として計上できるのでしょうか？
副業先が往復７０km近くあり、車での燃料代が結構かかってしまっているため経費として計上できたら節税もできるのではないかと考えていました。
ちなみに副業アルバイト先からの給与は時給であり、交通費は全く出ておりません。
長々と長文にはなりますがアドバイスのほどを宜しくお願い致します。
1. 確定申告の基本：所得と収入の違いを理解する
まず、確定申告における「所得」と「収入」の違いを理解することが重要です。これは、税金の計算において非常に重要なポイントとなります。
- 収入: 収入とは、あなたが受け取ったお金の総額のことです。給与、アルバイト代、転売での売上など、様々なものが収入に含まれます。
- 所得: 所得とは、収入から必要経費を差し引いた金額のことです。例えば、給与所得の場合は、収入から給与所得控除を差し引いたものが所得となります。転売の場合、売上から仕入れ費用やその他の経費を差し引いたものが所得となります。
今回のケースでは、転売での売上が735,000円、仕入れが685,000円ですので、転売による利益（所得）は50,000円となります。
2. 確定申告の必要性：副業収入と所得の合算
次に、確定申告が必要かどうかを判断します。副業の所得が一定額を超えると、確定申告が必要になります。
一般的に、給与所得がある人が副業で得た所得が20万円を超える場合、確定申告が必要となります。今回のケースでは、転売の所得が5万円であり、副業のアルバイト収入が80万円あります。この場合、転売の所得が20万円以下であっても、アルバイト収入と合算して確定申告を行う必要があります。
確定申告を怠ると、無申告加算税や延滞税などのペナルティが発生する可能性があります。必ず、確定申告の必要性を確認し、適切に手続きを行いましょう。
3. 帳簿と記録の重要性：経費計上のために
確定申告を行う際には、帳簿の記録が非常に重要になります。特に、経費を正確に計上するためには、詳細な記録が必要です。
- 帳簿の作成: 転売に関する収入と経費を記録するための帳簿を作成しましょう。手書きでも、会計ソフトを使用しても構いません。
- 領収書とレシートの保管: 仕入れにかかった費用、交通費、通信費など、経費に関する領収書やレシートは必ず保管しておきましょう。これらは、確定申告の際に経費を証明するための証拠となります。
- 会計ソフトの活用: 会計ソフトを利用すると、帳簿付けが格段に楽になります。freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトは、初心者でも使いやすく、確定申告をスムーズに進めることができます。
記録をきちんと残しておくことで、税務署からの問い合わせにもスムーズに対応できますし、節税にもつながります。
4. 経費として計上できるもの：転売とアルバイトの経費
確定申告では、様々な経費を計上できます。経費を正しく計上することで、所得を減らし、税金を抑えることができます。
4-1. 転売に関する経費
転売に関する経費としては、以下のようなものが挙げられます。
- 仕入れ費用: 商品の仕入れにかかった費用は、当然経費として計上できます。
- 交通費: 商品の仕入れや販売のためにかかった交通費（電車賃、ガソリン代など）も経費として計上できます。
- 通信費: インターネット回線料金や、商品の販売に利用したスマートフォンの通信料の一部も、経費として計上できます。
- 梱包材費用: 商品を発送するためのダンボールや緩衝材などの費用も経費になります。
- その他: 転売に関連するセミナー参加費や、書籍代なども経費として計上できる場合があります。
4-2. アルバイトに関する経費
アルバイトに関する経費は、原則として給与所得控除に含まれるため、別途経費として計上することはできません。ただし、例外的に、特定のケースでは経費として認められる場合があります。
- 通勤にかかる交通費: アルバイト先から交通費が支給されない場合、通勤にかかった交通費は、給与所得控除とは別に、経費として計上できる可能性があります。ただし、距離や通勤手段など、一定の条件を満たす必要があります。
- 業務に必要な物品の購入費用: アルバイトの業務に必要な物品（制服など）を購入した場合、その費用は経費として計上できる場合があります。
今回のケースでは、副業アルバイトの交通費は、交通費が支給されないため、経費として計上できる可能性があります。ただし、税務署に認められるためには、合理的な説明と証拠が必要です。
5. 確定申告の手順：具体的な流れ
確定申告の手順は、以下の通りです。
- 必要書類の準備: 確定申告に必要な書類を準備します。源泉徴収票、収入と経費を記録した帳簿、領収書、マイナンバーカードなどが必要です。
- 確定申告書の作成: 国税庁の確定申告書作成コーナーを利用して、確定申告書を作成します。会計ソフトを利用する場合は、ソフトの指示に従って入力します。
- 税金の計算: 収入から経費を差し引き、所得を計算します。所得に応じて、所得税額が計算されます。
- 申告書の提出: 作成した確定申告書を、税務署に提出します。郵送、e-Tax（電子申告）、税務署の窓口での提出など、様々な方法があります。
- 税金の納付: 確定申告の結果、税金を納付する必要がある場合は、納付期限までに納付します。口座振替、クレジットカード払い、コンビニ払いなど、様々な納付方法があります。
確定申告の時期は、通常2月16日から3月15日までです。期間内に、忘れずに確定申告を行いましょう。
6. 税金に関する注意点：節税対策も視野に
確定申告を行う際には、税金に関する注意点も押さえておきましょう。節税対策をすることで、手元に残るお金を増やすことができます。
- 青色申告の検討: 副業の所得が一定額を超える場合は、青色申告を選択することができます。青色申告を行うと、最大65万円の所得控除を受けられるなど、様々な節税メリットがあります。
- 経費の計上漏れを防ぐ: 経費を漏れなく計上することで、所得を減らし、税金を抑えることができます。領収書やレシートは、きちんと保管し、帳簿に記録しましょう。
- 税理士への相談: 税金に関する知識に不安がある場合は、税理士に相談することも検討しましょう。税理士は、あなたの状況に合わせて、最適な節税対策を提案してくれます。
税金に関する情報は、税制改正によって変更されることがあります。最新の情報を確認し、適切な対応を心がけましょう。
7. ケーススタディ：具体的な節税対策
今回の相談者のケースを例に、具体的な節税対策を考えてみましょう。
- 交通費の計上: 副業アルバイトの交通費は、経費として計上できる可能性があります。ガソリン代や高速代など、詳細な記録を残し、税務署に説明できるようにしておきましょう。
- 青色申告の検討: 転売の所得が今後増加するようであれば、青色申告を検討しましょう。青色申告を行うことで、最大65万円の所得控除を受けられる可能性があります。
- 経費の見直し: 転売に関する経費を改めて見直し、計上漏れがないか確認しましょう。仕入れ費用、交通費、通信費など、様々な経費が計上できます。
これらの対策を講じることで、税金を抑え、手元に残るお金を増やすことができます。
8. まとめ：確定申告を正しく行い、副業を成功させましょう
この記事では、副業での転売収入に関する確定申告について、詳しく解説しました。確定申告の基本から、経費計上のポイント、税金に関する注意点まで、幅広く理解を深めることができたかと思います。
確定申告は、正しく行えば、税金を抑え、手元に残るお金を増やすことができます。今回の記事を参考に、確定申告に関する知識を深め、副業を成功させてください。
もし、確定申告についてさらに詳しく知りたい、あるいは個別の相談をしたいという場合は、専門家への相談を検討しましょう。税理士や会計士に相談することで、あなたの状況に合わせた具体的なアドバイスを受けることができます。
もっとパーソナルなアドバイスが必要なあなたへ
この記事では一般的な解決策を提示しましたが、あなたの悩みは唯一無二です。
AIキャリアパートナー「あかりちゃん」が、LINEであなたの悩みをリアルタイムに聞き、具体的な求人探しまでサポートします。
無理な勧誘は一切ありません。まずは話を聞いてもらうだけでも、心が軽くなるはずです。
副業を成功させるためには、税金に関する知識は不可欠です。この記事が、あなたの副業ライフをサポートする一助となれば幸いです。
“`